엔비디아 손실, 연내 팔면 세금 줄어드는 조건

손실 종목을 연내에 팔면 세금이 줄어드는 이유

해외주식 양도소득세는 종목별로 따로 매기지 않는다. 한 해 동안 판 종목들의 이익과 손실을 모두 더한 '순이익'에 세금을 매긴다. 엔비디아에서 손실이 났더라도 다른 종목에서 이익을 실현했다면, 그 손실로 이익을 깎아 과세 대상 금액을 줄일 수 있다. 이것이 손익통산이다.

구조는 이렇다. 1월 1일부터 12월 31일까지 판 종목의 이익에서 손실을 뺀 뒤, 기본공제 250만 원을 한 번 더 빼고, 남은 금액에 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)를 매긴다. 기본공제는 투자자 한 명당 1년에 한 번뿐이다. 증권사 계좌가 여러 개라도 전부 합산해 250만 원만 공제된다.

핵심은 '판' 종목만 통산된다는 점이다. 평가손실이 아무리 커도 보유만 하고 있으면 세금 계산에 들어가지 않는다. 손실을 세금에 반영하려면 실제로 매도해 손실을 확정해야 한다.

결제일 기준이라 연말 마감일을 먼저 확인해야 한다

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여기서 가장 많이 놓치는 것이 날짜 기준이다. 어느 해 거래로 잡히는지는 주문을 넣은 날이 아니라 돈이 실제로 오가는 결제일로 정한다. 미국주식은 2024년 5월부터 결제 주기가 거래일 다음 날(T+1)로 바뀌었지만, 국내 증권사가 신고에 쓰는 날짜는 국내 결제일이다.

그래서 12월 말에 손실 종목을 팔아도 결제가 다음 해로 넘어가면 올해 손익에 잡히지 않는다. 증권사마다 '올해 결제로 처리되는 마지막 매매일'을 연말에 공지한다. 손실을 올해 이익과 통산하려면 이 마감일 안에 매도를 끝내야 한다. 날짜는 해마다, 증권사마다 다르므로 거래하는 증권사 공지를 직접 확인하는 것이 정확하다.

쓰지 못한 손실은 다음 해로 넘어가지 않고 사라진다. 올해 이익이 있을 때 손실을 맞춰 터는 작업이 의미를 갖는 이유다.

팔았다 되사도 되지만, 비용이 효과를 깎는다

손실만 확정하고 그 종목을 계속 들고 가고 싶다면 팔았다가 다시 사는 방법이 있다. 미국 세법에는 손실 직후 같은 종목을 되사면 손실을 인정하지 않는 워시세일 규정이 있지만, 한국의 해외주식 양도세에는 그런 재매수 제한이 없는 것으로 알려져 있다. 즉 손실을 확정하면서 보유 수량은 유지할 수 있다.

다만 되사는 과정에서 매매수수료, 매도호가와 매수호가의 차이, 환전 비용이 붙는다. 매도와 재매수 사이에 주가나 환율이 움직이면 의도치 않은 손익도 생긴다. 양도세에 쓰는 환율도 결제일 기준이라, 달러 기준 수익이 같아도 환율에 따라 세액이 달라진다. 줄이려는 세금보다 거래 비용이 크면 손익통산의 의미가 없어진다.

손실 실현이 유리한 경우와 아닌 경우

판단은 '올해 실현한 이익이 있느냐'에서 갈린다.

올해 이미 이익을 확정했고 그 이익이 250만 원 공제를 넘어선다면, 손실 실현이 직접 세금을 줄인다. 넘어서는 이익에 22%가 붙기 때문에, 손실로 그만큼을 상계하면 세액이 비례해 줄어든다.

반대로 올해 실현한 이익이 없거나 공제 250만 원 안에 들어온다면, 손실을 확정해도 깎을 세금이 애초에 없다. 이 경우 손실 실현은 세금 측면에서 의미가 없고, 손실은 이월도 되지 않으니 거래 비용만 남는다. 내년 이익에 대비해 손실을 미리 터두는 전략도 한국에서는 통하지 않는다.

정리하면, 올해 이익이 공제를 넘겼고 손실 종목을 굳이 계속 보유할 이유가 약할 때 연내 손실 실현이 가장 깔끔하다. 종목을 유지하고 싶다면 재매수 비용과 환율 변동까지 계산한 뒤에 움직이는 편이 안전하다. 2026년 양도분은 2027년 5월에 확정신고하며, 이익이 없어도 매매내역이 있으면 신고 대상이라는 점도 함께 기억해 두면 된다.

출처

1. 해외주식 양도소득세 250만원 공제, 연말 전 손익 정리하는 법
2. 해외주식 양도소득세 신고 방법과 250만원 절세법 완전정리
3. 해외주식 양도소득세 계산기 - 결제일 기준 안내